Можно ли вернуть ндфл за патент за весь год или только за месяцы после получения уведомления

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (495) 332-37-90
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 449-45-96 Доб. 640

Процедура продления считается завершенной лишь после того как зарубежный гражданин обратиться в налоговые органы с заявлением по установленной форме и уплатит фиксированный НДФЛ. Возмещение НДФЛ иностранному работнику по патенту: специфика процедуры Работодатель обязан перечислить налоги на иностранного сотрудника, хотя есть различия в размере НДФЛ для работников с разрешением и с патентом. Для безвизовых иностранцев характерно получение патента. При этом неважно, является ли иностранец резидентом или нет. НДФЛ по патенту иностранцу и все особенности его начисления Нет пересчитываться не должен.

Уважаемые читатели! В статьи вносятся правки.

Если у них оформлено РВП разрешение на временное проживание или ВНЖ вид на жительство , патент им получать не обязательно. Но если иностранный гражданин не имеет на территории РФ никакого статуса, для осуществления трудовой деятельности ему необходимо специальное разрешение — патент. Если его нет, иностранный гражданин нарушает законодательство, работая на территории РФ. Иностранцы: патент, НДФЛ Налоговые агенты, которые принимают на работу трудовых мигрантов, знают, что они должны из их доходов удерживать и оплачивать НДФЛ по соответствующей ставке.

Порядок возмещения НДФЛ по иностранцам на патенте

Если у них оформлено РВП разрешение на временное проживание или ВНЖ вид на жительство , патент им получать не обязательно. Но если иностранный гражданин не имеет на территории РФ никакого статуса, для осуществления трудовой деятельности ему необходимо специальное разрешение — патент. Если его нет, иностранный гражданин нарушает законодательство, работая на территории РФ. Иностранцы: патент, НДФЛ Налоговые агенты, которые принимают на работу трудовых мигрантов, знают, что они должны из их доходов удерживать и оплачивать НДФЛ по соответствующей ставке.

Порядок исчисления и уплаты подоходного налога от осуществления трудовой деятельности по патенту, выданного в соответствии с законодательством РФ, утвержден ст. Даже если работодатель оплачивает НДФЛ с доходов иностранного гражданина, тот должен самостоятельно вносит ежемесячный авансовый платеж по подоходному налогу. То есть, происходит двойное налогообложение по НДФЛ.

Уменьшение НДФЛ на сумму патента иностранному гражданину Чтобы избежать двойного налогообложения, государство иностранцам, трудящимся на основании патента, предоставляет возможность уменьшить сумму подоходного налога. Возмещение НДФЛ по патенту можно сделать только на сумму, которая не превышает размер ежемесячного авансового платежа, вносимого иностранным сотрудником.

Необходимо учесть, фиксированная сумма авансового платежа по патенту в каждом регионе разная. Поэтому и возмещение проводят по-разному. В некоторых случаях ежемесячный платеж по патенту в разы превышает размер подоходного налога, который удерживает работодатель при выплате доходов.

Возврат НДФЛ по иностранным гражданам по патентам Для оформления возврата подоходного налога у иностранца есть два способа: обратиться за помощью к работодателю; подать документы непосредственно в ИФНС РФ. Для оформления возврата через работодателя, потребуется предоставить следующие документы: заявление; документы, подтверждающие право на получение возврата квитанции, чеки на оплату ежемесячных авансовых платежей.

Работодатель передает документы в Налоговую Инспекцию. Через 10 дней выдают уведомление о праве возврата НДФЛ. На основании него налоговый агент работодатель уже удерживает и перечисляет подоходный налог с доходов такого сотрудника с учетом предоставленного вычета.

Иностранный гражданин предоставляет его работодателю. Необходимо помнить, что оформить возврат подоходного налога можно только при официальном трудоустройстве. Иванов В. Ежемесячно с этой суммы дохода работодатель удерживает НДФЛ ,00 рублей. После оформления возврата ему будет ежемесячно возмещать сумму оплаченного платежа.

Возврат НДФЛ по патенту иностранному работнику

Комментарии Светлана , 2 декабря в Добрый вечер, я приняла иностранных работников с патентом и подала заявление на зачёт авансовых платежей по НДФЛ. Мне ответили отказом мотивируя отказ тем, что организация из которой он уволился уже получала такое уведомление. Как мне быть. Ответить Администратор Мариям , 3 декабря в Юрлицо или ИП, принявший на работу иностранного гражданина на основе патента, может уменьшить сумму НДФЛ, исчисленного с доходов такого работника за налоговый период, на размер фиксированных авансовых платежей, которые работник внес за период действия патента, относящегося к этому налоговому периоду.

Такая обязанность возникнет у налогового агента после получения от иностранного работника заявления и документов, удостоверяющих внесение платежей, а от налогового органа по месту своего нахождения — уведомления о подтверждении права на упомянутое уменьшение. Налоговый орган должен направить данное уведомление налоговому агенту в течение 10 рабочих дней со дня получения от него соответствующего заявления при наличии необходимой информации от территориального органа ФМС. По конкретному налогоплательщику уведомление может быть направлено только один раз применительно к налоговому периоду.

Татьяна , 9 декабря в Здравствуйте, я сдала все документы на возврат ндфл по патенту, почти месяц прошёл, деньги не возвращают, почему? Администратор Мариям , 10 декабря в Мы не располагаем сведениями об индивидуальных административных процедурах.

Обратитесь в ИФНС. Ответить Юлия , 16 декабря в Добрый день. Как вычислить сумму к возврату если весь год иностранец работал по патенту, а в середине ноябре получил РВП НДФЛ по месту работы перечислялся с ЗП весь год как положено? Ответить Администратор Мариям , 16 декабря в Работодатель, принявший на работу иностранного гражданина на основе патента, может уменьшить сумму НДФЛ, исчисленного с доходов такого работника за налоговый период, на размер фиксированных авансовых платежей, которые работник внес за период действия патента, относящегося к этому налоговому периоду.

Ответить Юлия , 16 декабря в Я имела ввиду при подаче декларации 3-НДФЛ самим иностранцем в налоговую, какую сумму он будет указывать в декларации, если справка за год дана с удержанным НДФЛ ежемесячно, но с середины ноября иностранец уже работает не по патенту, так как получил РВП. Ответить Администратор Мариям , 17 декабря в Правила расчета одинаковые. Можно уменьшить сумму НДФЛ, исчисленного с дохода работника за налоговый период, на размер фиксированных авансовых платежей, которые работник внес за период действия патента, относящегося к этому налоговому периоду.

Ответить Ригина , 13 февраля в Добрый день! И можно ли оформить возврат за прошедшие 2 года? Шарифджон , 14 января в Хмао югра отказывают в возврате 2-ндфл хотелось узнать причину Администратор Мариям , 15 января в Мы не располагаем сведениями об индивидуальных административных процедурах.

С этим вопросом Вы должны обратиться по месту отказа. Ответить Алексей , 20 января в Сколько времени по регламенту занимает процесс подачи документов,их рассмотрение и сам возврат НДФЛ для иностранных граждан. Мне работодатель уже четыре месяца возвращает, сказал что изменился формат подачи и процесс обработки. Теперь налоговая запрашивает данные у миграционной службы, естественно миграционная служба их какое-то время обрабатывает. А на сколько мне известно, налоговая даёт ответ в течение 10 дней , в некоторых случаях назначается камеральная проверка это ещё два месяца.

Если можно подробнее как и в какие сроки возвращается налог. Ответить Администратор Мариям , 21 января в Общий срок возврата при обращении за возвратом НДФЛ лично через ФНС — в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Налоговый орган должен направить уведомление налоговому агенту в течение 10 рабочих дней со дня получения от него соответствующего заявления при наличии необходимой информации от территориального органа ФМС.

Налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику о принятом решении о зачете возврате сумм излишне уплаченного налога или решении об отказе в осуществлении зачета возврата в течение пяти дней со дня принятия соответствующего решения.

Указанное сообщение передается руководителю организации, физическому лицу, их представителям лично под расписку или иным способом, подтверждающим факт и дату его получения. Ответить Ирина , 21 января в Добрый вечер, у нас не резидент с патентом уплачивал весь год авансовые платежи по налогу за патент.

Сумма за налоговый период получилась 60 , А сумма ндфл исчисленная с дохода организацией за налоговый период получилась меньше, всего 50 , Работник требует чтобы бухгалтер заполнила заявление на возврат ндфл за г. Для этого работник иностранец пишет в адрес работодателя заявление о проведении указанного перерасчета возврате излишне уплаченных сумм налога. К заявлению прикладываются документы, подтверждающие уплату фиксированных авансовых платежей.

Галина , 29 января в Иностранный сотрудник предоставил пакет документов и заявление на возврат. Бухгалтер заполняет заявление , а что дальше делать?

Как вернуть НДФЛ иностранцу, работающему по патенту

И получается, что иностранный гражданин платит налог НДФЛ дважды. Поэтому работодатели, у которых трудятся иностранные граждане, могут помочь своим сотрудникам значительно снизить расходы и помочь сделать возврат НДФЛ иностранцам, работающим по патентам. Подробнее о процессе возмещения НДФЛ мы расскажем ниже. На какую сумму можно сделать возврат НДФЛ за патент иностранному гражданину? Возмещение НДФЛ по патенту иностранного гражданина можно сделать на сумму, не превышающую размер ежемесячного авансового платежа, который вносит иностранный сотрудник каждый месяц, в соответствии с НК РФ, ст.

Однако итоговая сумма возмещения НДФЛ через работодателя зависит от дохода иностранного гражданина. При этом важно помнить, что в разных регионах сумма оплаты авансового платежа по патенту разная, а значит возврат НДФЛ иностранцам производится в разных размерах.

Пример: возврат НДФЛ по патенту иностранцу в регионе г. Санкт-Петербург Разберемся подробнее и возьмем для примера возврат НДФЛ иностранному работнику, работающему по патенту в Санкт-Петербурге, где размер авансового платежа составляет рублей: В случае если заработная плата иностранного работника в Петербурге менее руб. В случае если зарплата иностранца больше руб. И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы авансового платежа, в данном случае 3 рубля; Пример: возврат НДФЛ по патенту иностранцу в регионе г.

Москва Рассмотрим еще один пример устранения двойного налогообложения по НДФЛ в городе Москва, где сумма авансового платежа по патенту на работу составляет руб. В случае если зарплата иностранца в Москве больше руб. И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы авансового платежа, в данном случае 5,5 руб. Как происходит возврат НДФЛ иностранным гражданам через работодателя? Чтобы сделать возмещение НДФЛ иностранному работнику, работодатель должен заполнить и отправить заявление об этом в Федеральную налоговую службу.

Платеж по патенту должен быть внесен в той налоговой, где компания-работодатель поставлена на учет ст. Необходимо подавать отдельное заявление и предоставлять необходимые документы на каждого иностранного работника отдельно. После того, как работодатель отправит заявление на возмещение НДФЛ иностранцам со всеми необходимыми документами, необходимо получить уведомление от ФНС о возможности возмещения налога иностранцу. Ответ должен прийти в течение 10 рабочих дней. Если вам была полезна наша статья про возврат работодателем излишне удержанного НДФЛ с иностранного работника, пожалуйста, оцените запись или поделитесь тем, как сделать возврат НДФЛ иностранцам, работающим по патентам, в соц.

Можно ли вернуть ндфл за патент за весь год или только за месяцы после получения уведомления

Процедура продления считается завершенной лишь после того как зарубежный гражданин обратиться в налоговые органы с заявлением по установленной форме и уплатит фиксированный НДФЛ. Возмещение НДФЛ иностранному работнику по патенту: специфика процедуры Работодатель обязан перечислить налоги на иностранного сотрудника, хотя есть различия в размере НДФЛ для работников с разрешением и с патентом. Для безвизовых иностранцев характерно получение патента. При этом неважно, является ли иностранец резидентом или нет.

НДФЛ по патенту иностранцу и все особенности его начисления Нет пересчитываться не должен. И слово пересчитываться или перерасчет не совсем корректное, правильнее возмещаться или зачитывать авансовые платежи по НДФЛ. Вы можете зачесть в счет авансовых платежей прошлых месяцев на сумму начисленного НДФЛ с момента уведомления от налоговой. И это только до конца года. Все что останется не зачтенным из авансовых платежей возврату не подлежит.

Из данного правила есть ряд исключений. В частности, с налогооблагаемых доходов иностранных работников, осуществляющих трудовую деятельность на территории РФ на основании патента, организация-работодатель как налоговый агент обязана исчислить НДФЛ с применением налоговой ставки в размере 13 процентов.

Причем применение названной ставки не зависит от того, является иностранец налоговым резидентом или нет. Такое правило закреплено п. Возврат ндфл по патенту Допустим, в середине декабря г. При трудоустройстве, помимо патента и прочих документов, иностранец предъявил квитанцию об оплате фиксированных авансовых платежей по НДФЛ на сумму 16 руб.

В налогообложении иностранцев есть много нюансов, которые зависят от их миграционного статуса и продолжительности проживания в РФ, а также ряда факторов: Как вернуть ндфл по патенту иностранцу за прошлый налоговый период По старым правилам иностранцы, работающие у физлиц по патенту гувернантки, няни и т.

Размер этих платежей на каждый год индексировался. В расчетном документе иностранец указывает наименование фиксированного платежа. Перечисляются такие авансы по месту жительства пребывания иностранца. По итогам года иностранец должен сам рассчитать итоговую сумму НДФЛ с учетом ранее уплаченных авансов. В данном случае вне зависимости от того, является он резидентом или нет, применяется процентная ставка. Если в итоге налог превысит величину авансовых платежей, то разницу нужно показать в декларации и заплатить.

Если же сумма авансов превысит сумму подоходного, исчисленного по итогам года, переплата не признается суммой излишне уплаченной и не подлежит возврату либо зачету иностранцу. То есть их работодатели в данный процесс вовлечены не были. Теперь мы имеем иностранцев, которые работают по найму: — у физлиц — для личных нужд, не связанных с осуществлением бизнеса; — в компаниях или у индивидуальных предпринимателей, а также у лиц ведущих частную практику.

В обоих случаях патентники платят фиксированные авансовые платежи по месту осуществления ими трудовой деятельности на основании полученного патента. В то же время изменился размер этого авансового платежа.

Его базовый размер теперь равен руб. При этом он также подлежит индексации. Дальнейший же порядок расчетов с бюджетом по НДФЛ уже зависит от того, кто трудоустроил такого иностранца — физлицо для личных нужд, не связанных с бизнесом, или фирма.

Работодатель — физлицо. Собственно говоря, для первой категории иностранцев в этой части мало что изменилось. Как и прежде, все расчеты по НДФЛ они ведут самостоятельно, не привлекая к этому процессу своего работодателя. Работодатель — организация. Куда более иной порядок расчетов установлен для случаев, когда патентника на работу берет фирма или предприниматель. В этом случае по доходам, выплаченным в пользу данных работников, они признаются налоговыми агентам. А стало быть, на них возлагаются обязанности исчислить, удержать и уплатить соответствующую сумму налога.

При этом при расчете общей суммы налога за год налоговый агент уменьшает ее на сумму авансов. Такое уменьшение производится на основании заявления, полученного от иностранца, и представленных им документов подтверждение, что он уплатил фиксированные авансы.

Причем предварительно требуется запросить в налоговой инспекции, по месту нахождения работодателя, уведомление, подтверждающее права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных платежей. И только после получения такового спустя 10 дней с момента подачи заявления можно производить уменьшение подоходного налога на сумму фиксированных авансов.

Дело тут в том, что право уменьшать подоходный налог на сумму авансовых платежей, уплаченных патентником, дано только одному! При этом видимо, чтобы не было путаницы, налоговый агент только раз в год может запросить в налоговой инспекции данное уведомление. И, кстати говоря, таковое налоговики выдадут только при наличии информации от ФМС России о том, что у работодателя с патентником заключен трудовой договор или ГПД на выполнение работ или оказание услуг и этому иностранцу выдан патент.

У ФНС есть только два основания отказать работодателю в выдаче разрешения: если такое разрешение в этом налоговом периоде в отношении этого же работника ранее выдавалось другому работодателю, либо при отсутствии в ФНС информации о факте заключения между работодателем и иностранным работником трудового договора.

Как вернуть ндфл по патенту иностранцу Итак, выдача патентов вместо разрешений на работу производится с Нужно ли безвизовым иностранцам, уже получившим разрешение, менять его на патент? Нет, это не потребуется, поскольку такие разрешения будут действовать до истечения срока, на который они выданы, либо до их аннулирования.

Работники-иностранцы: регулирование труда, НДФЛ и взносы по-новому Действительно, до получения уведомления организация-работодатель не вправе учитывать при расчете суммы НДФЛ к уплате сумму уплаченных сотрудником в течение налогового периода фиксированных авансовых платежей.

Поэтому у иностранного работника образуется переплата налога, которая подлежит возврату по правилам, установленным статьей Налогового кодекса РФ.

За какой период возможен возврат НДФЛ иностранцу по патенту?

И получается, что иностранный гражданин платит налог НДФЛ дважды. Поэтому работодатели, у которых трудятся иностранные граждане, могут помочь своим сотрудникам значительно снизить расходы и помочь сделать возврат НДФЛ иностранцам, работающим по патентам. Подробнее о процессе возмещения НДФЛ мы расскажем ниже. На какую сумму можно сделать возврат НДФЛ за патент иностранному гражданину? Возмещение НДФЛ по патенту иностранного гражданина можно сделать на сумму, не превышающую размер ежемесячного авансового платежа, который вносит иностранный сотрудник каждый месяц, в соответствии с НК РФ, ст.

Комментарии Светлана , 2 декабря в Добрый вечер, я приняла иностранных работников с патентом и подала заявление на зачёт авансовых платежей по НДФЛ.

.

.

.

.

.

.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 5
  1. logqueli

    Люди без гражданства есть среди цыган

  2. Ольга

    Было бы круто так прописываться и выписываться)

  3. Стела

    То что МВД наше не работает, увы, на собственной шкуре ощутил, 3 пьяных мудака ночью примахались когда девушку домой проважал, со спин ударили и вырубили , и ушли и это было в 50 метрах от 2х патрульных машин которые сидели кофе пили и музыку слушали! Написал заяву. снял побои, вот месяц жду что участковый позвонит. Вероятно на камерах магазина где они были, уже удалены за этот срок. На МВД сегодня надежд нет никакой, свою элементарную работу не выполняют.

  4. Августа

    777 ZZZПродолжайте такую тему.

  5. Болеслав

    Участковый не мог снимок мой найти сначала, потом несколько раз переобувался .

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных